未披露股权转让事宜被通报 青岛食品上市途中遇麻烦

今年3月刚刚踏上上市征程的青岛食品股份有限公司（简称“青岛食品”），在接受辅导两个月后，即被青岛证监局通报存在违规问题。值得注意的是，期间中信证券还在4月份发布了最新一期辅导报告，其中未披露监管层发现的问题。

中信证券辅导中未发现相关问题

青岛证监局官网披露信息显示，因信息披露存在违规，青岛食品在5月下旬被该局通报，并被采取责令公开说明的措施。

青岛证监局表示，经查，青岛食品在1999年和2002年两次回购股份，并进行了后续处置，相关情况未在《公开转让说明书》中披露。同时，《公开转让说明书》中关于“1999年9月至2017年7月公司股份登记过户情况”的表格相关数据存在错误。

青岛证监局认为上述行为违反了《非上市公众公司监督管理办法》相关规定，决定对其采取责令公开说明的行政监管措施，并记入证券期货市场诚信档案，此外要求青岛食品公开说明两次回购股份和后续处置的具体情况以及更正后的相关表格。

山东财经报道注意到，就在一个多月前，作为青岛食品辅导券商的中信证券，刚在4月下旬发布了中信证券股份有限公司关于青岛食品股份有限公司首次公开发行股票并上市的辅导工作进展报告（2020 年第一季度）。

中信证券指出，该辅导期内，青岛食品主要不规范问题的整改成果情况有二，一是进一步完善了公司治理结构，增加了三名独立董事，二是位于错埠岭三路的房产多年来未取得房屋权属证书，本辅导期内取得了不动产权证书，进一步规范了相关房产瑕疵。

此外，中信证券还指出发行人仍存在的主要问题，主要是位于延安路盐城路的相关房产目前用于对外出租，但因历史原因尚未取得房屋产权证书。但未指出青岛食品在信息披露方面存在的上述问题。

2002年百万股转让未披露过程

山东财经报道了解到，青岛食品成立于1992年11月，前身是上世纪50年代设立的青岛市手工业生产合作社联合社，主要从事烘焙类产品的研发、生产及销售业务,生产的“青食钙奶饼干”在山东市场享有较高知名度。

2018年3月，青岛食品在新三板挂牌交易，时隔两年后，今年3月，青岛食品与中信证券签订辅导协议，启动上市计划。

青岛食品《公开转让说明书》显示，1998 年11月至1999年11月，青岛市政府授权四家社会法人从证券交易机构收购了青岛食品324.47万股社会公众股。

1999 年11月，青岛益青国有资产控股公司（简称青岛益青）向青岛市政府提交《关于将青岛食品社会股回购后转由我公司持有的请示》，申请将青岛市政府回购的324.47万股社会公众股，由该公司持有并负责管理。当月，青岛市国资局出具文件，使上述请示事项成为现实。

1999年12月3日，青岛益青向青岛食品出具《关于青岛益青国有资产控股公司持有青岛食品股份有限公司国家股权的通知》，向青岛食品说明由青岛市政府收购的青岛食品324.47万股社会公众股股份，已转为青岛益青持有的相关事项，但未及时办理工商登记。

《公开转让说明书》中，并未提及2002年青岛食品有回购股份的情况，不过公司股份登记过户情况统计表中，却显示当年公司非自然人与自然人之间过户有21笔，共计103.53股。当年累计有103.88万股股份登记过户。

同年转让股份存定价不一问题

除上述问题外，山东财经报道记者还发现，青岛食品在2003年的多次股票转让，存在定价不一的情况，两次转让出现折价。

具体来说，2003 年4月24日，青岛广播电视器材公司与青岛东诚广播器材有限公司签署《转让协议》，约定将持有的青食股份0.67%的股份共22万股，以每股1元的价格转让给后者，转让价款总额为22万元。

一个月后，2003 年5 月16日，青岛胶南印刷厂与青岛科印设计印务有限公司（简称“青岛科印”）签署《转让协议》，约定将持有的青食股份0.33%的股份共11万股，以每股0.9元的价格转让给后者，转让价款总额为9.9万元。

当年7月，青岛市中银实业总公司与青岛欧森海事技术服务有限公司签署《转让青岛食品股份有限公司股份（法人）协议书》，约定将持有的青岛食品1.65%的股份共 55 万股，以每股0.909 元的价格转让给后者，转让价款总额为 50 万元。

青岛科印成立于2001年4月，是一家民营企业，公司注册资本50万元，由牟保刚持股80%、苑洁20%，该公司目前已经吊销。同样，青岛欧森海事技术服务有限公司也是一家民企，成立于1998年3月，吴颖持股94.29%，李国斌持股5.71%。

除上述两次转让外，青岛食品《公开转让说明书》中没有再出现折价转让情况，对于两次转让为何出现折价，《公开转让说明书》中亦没有做出解释。